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Les ratios de trésorerie
LE RATIO DE LA LIQUIDITÉ GÉNÉRALE
Le ratio de la liquidité générale détermine la capacité d'une entreprise à honorer ses dettes à court terme.
S'il est inférieur à 1, cela traduit un manque de solvabilité.
S'il est supérieur à 1, l'entreprise à un fond de roulement positif. permettant le financement de ses annuités d'emprunts (entres autres)
La formule de la liquidité générale, est :
(*) actif circulant = stocks + réalisable + disponiblesLE RATIO DE LA LIQUIDITÉ RÉDUITE
Le ratio de la liquidité réduite, qui se nomme également trésorerie à échéance, détermine la capacité d'une entreprise à honorer ses dettes à court terme.
S'il est supérieur à 1, l'entreprise à un fonds de roulement qui finance tout son stock.
La formule de la liquidé réduite est :
RATIO DE LA LIQUIDITÉ IMMÉDIATE
Le ratio de la liquidité immédiate, que l'on nomme également trésorerie immédiate, détermine la capacité à une entreprise à régler ses dettes à court terme en utilisant sa trésorerie disponible.
La formule de la liquidité immédiate (ou trésorerie immédiate) est :
OUTGDA Mektar
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